bet365备用网址器《内部审计工作规定》
为了加强学校内部审计工作,根据国家审计署《关于内部审计工作的规定》和《河南省内部审计工作办法》,结合bet365备用网址器的实际情况,对bet365备用网址器内部审计工作作如下规定:
一、 审计室在校长的直接领导下,依照国家法律、法规和政策,对学校的财务收支及经济活动进行内部审计监督,独立行使内部审计职权,同时接受上级审计部门委托交办的审计事项。
二、 审计人员应当依法审计,忠于职守,坚持原则,客观公正,廉洁奉公,严守秘密;不得滥用职权,徇私舞弊,泄露机密,玩忽失职。
三、 审计室对下列事项进行审计:
1、财务计划或预算的执行和决算;
2、财务收支及其有关的经济活动;
3、基建项目的预(概)算、决(结)算;
4、内部控制制度和管理活动;
5、执行国家财政、法纪,单位规章的情况;
6、上级交办或委托的其他审计事项。
四、 内部审计的工作程序:
1、根据上级部署和校领导的要求,拟定审计项目计划,报校长批准后实施;
2、审计实施时,提前通知被审计部门。被审计部门应当积极配合,提供有关资料;
3、对审计中发现的问题,要随时向有关部门和人员提出改进建议;
4、审计终结时,提出审计报告,并争取被审计部门的意见后报送校长审批,将已批准的审计意见书和审计决定送达被审计部;被审计部门必须执行;
5、对主要项目进行后续审计,检查采纳审计意见和执行审计决定的情况;
6、被审计部门对审计结论若有异议,可以向校长提出,校长根据国家政策、法律做出是否更改的决定。
7、审计事项结束,应建立审计档案,按照规定办理。